4. Programma Bestuur | Wat mag dat kosten?

Wat mag het kosten?

Tabel: PF.4.1 Financieel overzicht

DEELPROGRAMMA	REKENING 2024	BEGROTING 2025	BEGROTING 2026	RAMING 2027	RAMING 2028	RAMING 2029
LASTEN EXCLUSIEF STORTINGEN IN RESERVES	-105.909	-107.076	-110.723	-107.853	-106.454	-106.103
4.1 Dienstverlening	-19.092	-17.740	-18.166	-16.135	-16.160	-16.175
- Communicatie en samenwerking met de stad	-135	0	-191	-191	-191	-191
- Vergunningverlening	-4.766	-2.240	-2.462	-2.204	-2.206	-2.206
- Personele lasten 4.1	-10.700	-10.373	-10.564	-10.566	-10.567	-10.556
- Dienstverlening	-2.754	-2.813	-2.720	-2.308	-2.304	-2.304
- Wijken	-737	-2.314	-2.229	-866	-892	-918
4.2 Bestuur & regionale samenwerking	-12.513	-10.669	-11.088	-9.968	-9.577	-9.577
- Algemeen bestuur	-10.212	-8.374	-8.543	-7.756	-7.349	-7.349
- Bestuurlijke vernieuwing en deregulering	-110	-139	-132	-3	-3	-3
- Personele lasten 4.2	-2.121	-2.093	-2.380	-2.206	-2.221	-2.221
- Afschrijving Algemeen bestuur	-70	-62	-33	-3	-3	-3
4.3 Bedrijfsvoering	-74.304	-78.667	-81.469	-81.750	-80.717	-80.351
- Overige lasten personeel	-4.374	-2.752	-2.681	-2.716	-2.762	-3.119
- Gebouwen	-5.495	-7.752	-9.043	-9.101	-8.080	-8.058
- Gemeentebrede personele lasten	-1.791	-2.082	-2.029	-2.021	-2.018	-2.015
- Overige lasten	-10.879	-13.259	-13.182	-14.155	-14.193	-14.028
- Voormalig personeel	-1.066	-1.171	-1.151	-1.151	-1.151	-1.151
- Personele lasten 4.3	-50.699	-51.651	-53.384	-52.607	-52.513	-51.980
BATEN EXCLUSIEF STORTINGEN IN RESERVES	34.748	28.669	29.429	29.337	29.340	29.546
4.1 Dienstverlening	12.967	9.391	9.555	9.853	9.855	10.061
- Communicatie en samenwerking met de stad	0	0	0	0	0	0
- Vergunningverlening	12.455	9.002	9.165	9.447	9.450	9.654
- Personele lasten 4.1	124	0	0	0	0	0
- Dienstverlening	386	388	391	405	406	406
- Wijken	2	0	0	0	0	0
4.2 Bestuur & regionale samenwerking	1.439	946	1.130	738	739	739
- Algemeen bestuur	1.345	890	1.069	679	679	679
- Bestuurlijke vernieuwing en deregulering	0	0	0	0	0	0
- Personele lasten 4.2	94	56	62	60	60	60
- Afschrijving Algemeen bestuur	0	0	0	0	0	0
4.3 Bedrijfsvoering	20.342	18.332	18.744	18.746	18.746	18.746
- Overige lasten personeel	34	-310	0	0	0	0
- Gebouwen	660	708	367	367	367	367
- Gemeentebrede personele lasten	0	0	0	0	0	0
- Overige lasten	623	653	671	671	671	671
- Voormalig personeel	1	0	0	0	0	0
- Personele lasten 4.3	19.024	17.281	17.707	17.709	17.709	17.709
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-71.162	-78.409	-81.294	-78.518	-77.114	-76.557
4.1 Dienstverlening	-6.125	-8.350	-8.611	-6.283	-6.305	-6.115
4.2 Bestuur & regionale samenwerking	-11.074	-9.723	-9.958	-9.230	-8.838	-8.838
4.3 Bedrijfsvoering	-53.963	-60.336	-62.725	-63.005	-61.971	-61.604
MUTATIES RESERVES	-1.094	-1.270	2.333	1.294	294	31
4.1 Dienstverlening	0	0	0	0	0	0
Stortingen in reserve	0	0	0	0	0	0
Onttrekking aan reserve	0	0	0	0	0	0
4.2 Bestuur & regionale samenwerking	0	0	0	0	0	0
Stortingen in reserve	0	0	0	0	0	0
Onttrekking aan reserve	0	0	0	0	0	0
4.3 Bedrijfsvoering	-1.094	-1.270	2.333	1.294	294	31
Stortingen in reserve	-3.035	-5.018	-254	-254	-254	-254
Onttrekking aan reserve	1.941	3.748	2.587	1.548	548	285
RESULTAAT PROGRAMMA INCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-72.256	-79.679	-78.960	-77.224	-76.820	-76.526
4.1 Dienstverlening	-6.125	-8.350	-8.611	-6.283	-6.305	-6.115
4.2 Bestuur & regionale samenwerking	-11.074	-9.723	-9.958	-9.230	-8.838	-8.838
4.3 Bedrijfsvoering	-55.057	-61.606	-60.391	-61.711	-61.677	-61.573

Toelichting op afwijkingen

Tabel: PF.4.2. Afwijkingen tussen begroting 2025 en begroting 2026

PROGRAMMA	LASTEN	BATEN
4.3 Bedrijfsvoering	-90.211	5.512
4.2 Bestuur en regionale samenwerking	182	-187
4.1 Dienstverlening	426	-165
TOTAAL	-89.603	5.160

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Tabel: PA.4.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties

TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2026 T.O.V. BEGROTING 2025	LASTEN	I/S
4.1 Dienstverlening
Verkiezingen
In de Kadernota 2026-2029 is incidenteel € 300.000 beschikbaar gesteld om tegemoet te komen aan de kosten voor de zes reguliere verkiezingen, die in de jaren 2026 t/m 2029 zijn gepland.	-300	I
Bijlage:
Kadernota 2026
Extra inzet reisdocumentenpiek
Door de verlenging van de geldigheidsduur van reisdocumenten in 2014 van 5 naar 10 jaar, stijgt vanaf maart 2024 tot maart 2029 de vraag naar reisdocumenten substantieel. Om aan deze vraag te kunnen voldoen, is in de Kadernota 2026-2029 incidenteel € 540.000 beschikbaar gesteld om uit te breiden met 4,5 fte voor de jaren 2026 t/m 2029. Hiervan komt € 363.000 ten goede aan dit programma. De overige € 177.000 wordt als overhead toegerekend aan programma 4.3.	-363	I
Bijlage:
Kadernota 2026
Energielabel C
In de Kadernota 2024-2027 is voor 2025 incidenteel budget toegewezen ten behoeve van het "Stappenplan handhaving energielabel C verplichting kantoorgebouwen". Deze middelen zijn in 2026 niet meer beschikbaar.	106	I
Bijlage:
Kadernota 2024-2027
Wet open overheid
Met ingang van 2026 wordt er structureel een formatieplek onttrokken aan het budget voor de Wet open overheid ten behoeve van de uitvoering hiervan. De lasten van deze formatieplek verschuiven hiermee naar programma 4.3.	140	S
Ombuigingen
In de meerjarenbegroting 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de onderwerpen afschaffen attenties Burgerzaken, avondopenstelling Burgerzaken gelijktijdig met raadsvergadering en afschaffen 12 trotterborden bij verkiezingen. Dit bedrag betreft vanaf 2026 € 34.000 per jaar. Zie de ombuigingsmaatregelen B01, B.a en B.02. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028	34	S
Bijlage:
Kadernota 2025-2028

TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2026 T.O.V. BEGROTING 2025	LASTEN	BATEN	I/S
4.2 Bestuur en regionale samenwerking
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen
Dit betreft de indexering van met name personele lasten.	-464	8	S
Herdenken en Vieren
In de Kadernota 2026 - 2029 is, voor de jaren 2026 en 2027, een bedrag ad € 55.000 opgenomen voor Herdenken en Vieren. De groei van de stad, extra activiteiten en hogere veiligheids- en organisatiekosten leiden tot een hoger benodigd budget.	-55		I
Bijlage:
Kadernota 2026-2029
Ombuiging budget Participatie
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op Participatie. Dit bedrag betreft, vanaf 2026, € 60.000 per jaar. Zie hiervoor ook ombuigingsmaatregel B10 'Ambitie "Goed samenspel en in gesprek" in alle portefeuilles zonder extra geld oppakken en de extra activiteiten te schrappen'. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028.	60		I
Bijlage:
Kadernota 2025-2028
Robuust rechtssysteem
In de meerjarenbegroting 2025-2028 is ten behoeve van robuust rechtssysteem een overhevelingsvoorstel vanuit de jaarstukken 2024 van € 238.000 opgenomen. Deze middelen zijn vanaf 2026 niet meer beschikbaar.	238		I
Bijlage:
Raadsvoorstel Bestemming Rekeningresultaat 15606191
Verlengen project Kinderburgemeester
De 3e kinderburgemeester is aangesteld en van start gegaan in juni 2025. Ons College garandeert de voortzetting in 2026 en 2027 met een incidenteel budget van € 35.000. Ten opzichte van 2025 is dit een verlaging van € 35.000.	35		I
Bijlage:
Kadernota 2026-2029
Opkomstbevordering verkiezingen
De zogenaamde ‘opkomstbevordering’ kent vier paden: 1. Het (laten) ontwikkelen van een stemwijzer en 2. Gerichte communicatie naar/met moeilijk(er) te bereiken doelgroepen 3. Het bevorderen van debat en communicatie en ondersteunen initiatieven in de stad (Er valt iets te kiezen/jouw stem telt!/debatavonden) en 4. Het organiseren van een ‘uitslagenavond’. Voor 2026 is hiervoor incicenteel een bedrag beschikbaar gesteld van € 45.000.	-45		I
Bijlage:
Kadernota 2026-2029

TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2026 T.O.V. BEGROTING 2025	LASTEN	BATEN	I/S
4.3 Bedrijfsvoering
Ombuigingen Kadernota 2025-2028
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de uitgaven aan personeelslasten van de bedrijfsvoeringsafdelingen (overhead). Dit bedrag betreft vanaf 2026 € 1.362.000 per jaar. Zie ombuigingsmaatregel B12. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028.	1.362		S
Bijlage:
Kadernota 2025-2028
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de uitgaven aan indexering op de ICT contracten. Dit bedrag betreft in 2026 incidenteel € 50.000. Zie ombuigingsmaatregel B13. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028	50		I
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de uitgaven aan representatiekosten. Dit bedrag betreft vanaf 2026 € 280.000 per jaar voor de hele organisatie. Dit bedrag is verdeeld over meerdere programma's. Voor dit programma gaat het om een bedrag van € 110.000. Bij de overige programma's is dit toegelicht bij het onderdeel personele lasten. Zie ombuigingsmaatregel B14. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028.	110		S
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de uitgaven aan boventallig en arbeidsongeschikt personeel. Dit bedrag betreft vanaf 2026 € 50.000 per jaar. Zie ombuigingsmaatregel B15. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028.	50		S
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de uitgaven aan het opleidingsbudget. Dit bedrag betreft vanaf 2026 € 381.0000 per jaar. Dit bedrag is verdeeld over meerdere programma's. Voor dit programma gaat het om een bedrag van € 218.000. Bij de overige programma's is dit toegelicht bij het onderdeel personele lasten. Zie ombuigingsmaatregel B17. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028.	218		S
In de Kadernota 2025-2028 is vastgelegd om om te buigen op de uitgaven aan het plaatsen van kandidaten binnen de wet Banenafspraak. Dit bedrag betreft vanaf 2026 € 50.000 per jaar. Zie ombuigingsmaatregel B18. Meer informatie is te vinden in bijlage 2 van de Kadernota 2025-2028.	50		S
Mutaties Kadernota 2026-2029
Bij de Kadernota 2026-2029 is een structureel bedrag van € 410.000 beschikbaar gesteld voor de actualisatie van de licentiekosten van zowel nieuwe als bestaande applicaties.	-410		S
Bijlage:
Kadernota 2026-2029
Bij de Kadernota 2026-2029 is een structureel bedrag van € 560.000 beschikbaar gesteld voor informatiebeveiliging. Dit is zowel voor formatie-uitbreiding als voor een VNG-lidmaatschap op het gebied van cyberdreigingen, nieuwe wetgeving en ontwikkelingen.	-560		S
Bij de Kadernota 2026-2029 is op een aantal onderwerpen geld beschikbaar gesteld om formatie aan te trekken. Het gaat om de netcongestie (programma 1.1), het aanstellen van een weginspecteur (programma 1.4), implementatie MVOI (programma 3.1 en extra inzet voor de reisdocumentenpiek (programma 4.1). De hier verantwoorde kosten betreft de bijbehorende overheadkosten. De directe kosten zijn verantwoord op de diverse programma's.	-322		I
Bij de Kadernota 2026-2029 is een structureel bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld voor het verplicht gebruik van herbruikbaar servies.	-65		S
Bij de Kadernota 2026-2029 is een incidenteel bedrag van € 35.000 beschikbaar gesteld om de hogere kosten voor de facilitaire dienstverlening als gevolg van prijsschommelingen op te kunnen vangen.	-35		I
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen
Dit betreft hoofdzakelijk de indexering van (personele) lasten en de indexering van baten. Een deel kan worden toegewezen aan formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-2.758	764	S
Kapitaallasten
De lagere kapitaallasten worden met name veroorzaakt door het vrijvallen van een aantal ICT-vervangingsinvesteringen in verband met de overgang naar SaaS-applicaties.	392		S
Verhuur gemeentelijk vastgoed
Als gevolg van de aanstaande verhuizing naar het Huis van de Stad vinden mutaties in de huurovereenkomsten van het gemeentelijk vastgoed plaats en daarmee in de bijbehorende huurbaten.		-341	I
Exploitatiebudget nieuwbouw Huis voor de Stad
Voor 2026 is er een extra budget voor de exploitatie van het nieuwe stadhuis beschikbaar door de vrijval van kapitaallasten. Daar staat tegenover dat de budgetten voor het huidige stadhuis vanaf 2026 zijn afgeraamd. Omdat we later verhuizen dan oorspronkelijk gepland zullen de extra middelen worden ingezet voor de kosten van de huidige locatie, de huur van vastgoed, de ICT verhuizing en het programmamanagement.	131		I
Onderhoud gebouwen
Voor het onderhoud van Stadhuisplein 5 en 7 en het hoognodige onderhoud aan Stadhuisplein 1 en 3 is naar verwachting een bedrag benodigd van € 1 miljoen. Hier staat een onttrekking van € 1 miljoen uit de Reserve Onderhoud Stadhuis tegenover. Deze onttrekking is € 500.000 hoger dan in 2025.	-500		I
Kosten verhuizing naar Huis voor de Stad
Voor de verhuizing naar het Huis voor de Stad is in de begroting 2026 een bedrag van € 1 miljoen opgenomen. Deze kosten komen ten laste van de Reserve Onderhoud Stadhuis. Zie de toelichting in de paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen.	-1.000		I
Bijlage:
Vervolgproces toekomst stadhuis

TOELICHTING OP DE RESERVEMUTATIES VAN BEGROTING 2026	LASTEN	BATEN	I/S
9. Mutatie reserves
Reserve vervangingsinvesteringen
Mutaties in de reserve vervangingsinvesteringen conform eerder vastgestelde begrotingen, jaarrekeningen en kadernota's.		324	S
Onttrekking afschrijvingslasten diverse ICT-investeringen en een aantal overige investeringen aan de reserve vervangingsinvesteringen.		263	S
Reserve onderhoud stadhuis
In 2026 vindt een onttrekking plaats uit de reserve onderhoud stadhuis ter dekking van de kosten voor onderhoud van het huidige stadhuis en de verhuizing naar het Huis voor de Stad. Daarnaast vindt jaarlijks een storting in de Reserve voorziening onderhoud Stadhuisplein plaats met betrekking tot groot onderhoud.	-254	2.000	I