Welke reserves hebben we?
Tabel: PRE.04 Staat van reserves
Omschrijving | Saldo begin 2026 | Storting 2026 | Onttrekking 2026 | Saldo begin 2027 | Saldo begin 2028 | Saldo begin 2029 | Saldo begin 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
4.1 Dienstverlening | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Reserve Verkiezingen | 26 | 0 | 0 | 26 | 26 | 26 | 26 |
Totaal 4.1 Dienstverlening | 26 | 0 | 0 | 26 | 26 | 26 | 26 |
4.3 Bedrijfsvoering | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Bedrijfsvoeringsreserve | 6.062 | 0 | 0 | 6.062 | 6.062 | 6.062 | 6.062 |
Egalisatiereserve Implementatielasten SaaS | 2.000 | 0 | 0 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
Reserve Dekking kapitaallasten stadhuis | 2.500 | 0 | 0 | 2.500 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
Reserve Onderhoud stadhuis | 9.801 | 254 | -2.000 | 8.055 | 7.309 | 7.563 | 7.817 |
Reserve Vervangingsinvesteringen bedrijfsvoering | 1.294 | 0 | -587 | 707 | 159 | -389 | -674 |
Totaal 4.3 Bedrijfsvoering | 21.657 | 254 | -2.587 | 19.324 | 18.030 | 17.737 | 17.706 |
TOTAAL | 21.683 | 254 | -2.587 | 19.350 | 18.056 | 17.762 | 17.731 |
* Met ingang van het begrotingsjaar 2024 wordt de reserve vervangingsinvesteringen toegerekend aan de verschillende programma's waarop dit betrekking heeft. Het beginsaldo 2026 is om die reden verdeeld over de programma's 1.2 Grondexploitatie en Ruimtelijke Ordening, 1.4 Mobiliteit, 2.3 Onderwijs en Sport & Bewegen en 4.3 Bedrijfsvoering . Feitelijk is ook vanaf 2024 nog steeds sprake van 1 reserve vervangingsinvesteringen.
Toelichting
Bedrijfsvoeringsreserve
Het doel van deze reserve is het opvangen van extra bedrijfsvoeringslasten van de gemeentelijke organisatie, zoals voor ziektevervanging, eigen risicodragerschap werkloosheid en ziekte, tijdelijke vacaturevervulling, opvang van piekbelastingen etc.
Reserve dekking kapitaallasten Stadhuis
Zorgen voor dekking van een deel van de kapitaallasten voor de Inrichting van het stadhuis.
Reserve Egalisatie implementatielasten SaaS
De gemeente maakt steeds vaker gebruik van SaaS-oplossingen (Software as a Service). Volgens de notitie materiële vaste activa van de Commissie BBV mogen de implementatiekosten hiervan niet worden geactiveerd of afgeschreven, maar moeten ze direct en volledig ten laste van de exploitatie worden gebracht. Dit betekent dat, naarmate er vaker voor SaaS-oplossingen wordt gekozen, de implementatiekosten jaarlijks meer zullen fluctueren dan in het verleden, toen softwareapplicaties eigendom van de gemeente waren en deze kosten wel geactiveerd mochten worden. Deze reserve is gevormd om grote tekorten of overschotten in de exploitatie te voorkomen.
Reserve Onderhoud stadhuis
Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. Het is daarvoor wel toegestaan om de bedragen uit die voorzieningen over te hevelen naar nieuwe reserves 'voorziening onderhoud'.
Reserve Verkiezingen
Het doel van de reserve is het egaliseren van de gemeentelijke uitgaven voor verkiezingen.
Reserve vervangingsinvesteringen Bedrijfsvoering
Het doel van deze reserve is het creëren van een gesloten systeem voor kapitaallasten, specifiek gericht op vervangingsinvesteringen binnen het compartiment bedrijfsvoering. Deze reserve maakt onderdeel uit van de bredere, overkoepelende reserve voor vervangingsinvesteringen